郑州警方破获特大虚开增值税发票案，涉案金额达 5.17 亿余元

河南商报记者 高鹏/文 王春生/摄

一个以浙江临海为主的犯罪团伙，利用虚假身份注册公司，开具假增值税发票牟取暴利。12月13日，河南商报记者获悉，经过两年的缜密侦查，郑州市公安局经开分局经侦大队成功破获“9·12”假增值税发票案，涉案金额达5.17亿余元。

有300多家企业开具无固定业务的大额增值税发票，虚开金额逾5.17亿元。

2016年9月，郑州市公安局经济发展分局经侦大队接受郑州新区国税局稽查局移送的数起案件：郑州海某飞商贸有限公司、郑州顺某华商贸有限公司等多家公司在日常经营中，频繁开具无固定业务的大额增值税发票，涉案金额巨大，严重违反国家发票管理制度和税收征管制度。

经警方初步调查，2015年10月至2016年4月，郑州海某飞商贸有限公司等多家公司在没有任何真实货物交易的情况下，向河南、河北、山东、沈阳、湖北、湖南、江苏、上海、新疆等9个省（市）305家下游企业开具增值税专用发票，虚开发票金额达5.17亿余元。

2016年9月12日，经济发展局经侦大队对郑州市海某飞商贸有限公司等公司涉嫌虚开增值税发票案立案调查。

一份电费缴费记录导致主要嫌疑人被追踪

面对如此大的作案区域，警方围绕案件的“人流、票流、资金流”等环节，从外围不断深入。

经过大量调查取证，警方发现，这批案件是同一犯罪团伙采用相同手法实施的连续作案。该团伙组织结构清晰、分工明确、手法专业，注册多家证照齐全的空壳公司，为其开具虚开增值税发票的犯罪行为服务。这些空壳公司均是雇佣代理公司利用非法获取的身份证件虚假注册的，下游购票公司只能通过二手、三手经销商购票，无法联系到空壳公司的实际控制人。

“一般公司正常开具的增值税发票，税率在17%左右，这些犯罪嫌疑人开具假发票后，以只要求5%至6%税率的名义转卖给他人牟利。”经侦大队副大队长高强说，上述公司多涉及钢铁、黄金等行业，对发票的需求量较大。

由于大量销售发票资金流入苏某、毕某的银行账户，且其账户在全国多个省份均有大额转账、提现记录，为避免证据流失，专案组民警分批前往山西、浙江、上海、云南等地调取银行数据和视频证据。

经比对，苏某、毕某领取发票款的账户所有人均为虚假身份，警方在跨省调取的大量数据和视频证据中均无法比对。

“我们花了近一年时间，对上万份银行对账单进行重新分析、合并、比对，最终从一份电费缴费记录中找到重要线索。”高强称，这份电费单关联的房屋位于郑州市金水区某小区，房东提供的租房合同显示，李某于2015年租住该房屋，并填写了真实的身份证号码，但让警方没有想到的是，嫌疑人用黑色笔对其身份信息进行了严重涂改。

特警运用相关技术手段后，对被修改的身份信息逐条识别、还原，并与大量视频资料进行比对，最终在云南昆明调取的一段视频资料中，民警指认出犯罪嫌疑人李某。

“一确定线索，人就跑了。”4天时间，三省终于抓获主犯

在获取李某真实身份信息后，警方通过大数据平台对李某进行追踪，经确认，李某某，女性，云南省师宗县人，经常行踪不明。

直到2018年6月底，李某的行踪才再次曝光，经侦大队大队长蔡敏仪决定立即将其抓捕，以高强、杜辉等特警为主的抓捕组迅速赶赴李某居住地——浙江舟山嵊泗岛。

就在警方冒着大雨准备登岛时，专案组情报组报告，李某已到达上海。为防止李某逃跑，警方连夜赶赴上海实施抓捕行动。在当地公安机关的配合下，侦查人员最终确定了他的藏身之处。就在抓捕前夕，李某秘密飞回云南昆明。

该警察四天跨越三个省，每次都经过李某身边，遭受着精神和身体上的双重折磨。

为避免错过抓捕嫌疑人的机会，民警兵分两路，在嫌疑人可能出现的区域守候，经过两天两夜的侦查布控，最终在云南师宗县一处民宅内成功将李某抓获。

经现场突击审讯，犯罪嫌疑人李某对与其情人“王某根”等人伙同开具虚开增值税发票的犯罪事实供认不讳，并供出了浙江临海市另外7名虚开发票团伙成员的姓名。

全国范围的打击行动已导致 55 人被捕

根据李某提供的信息，警方立即赶赴浙江临海抓捕其他犯罪嫌疑人，随着主犯王某根、陈某华、王某婷、徐某等人落网，“9.12”特大虚开增值税发票案顺利告破。

经查，临海市以王某根、王某清（在逃）等人为首的假发票团伙，利用非法获取的身份证件，通过代理机构虚假注册公司，采取快速注册、快速取得一般纳税人资格、快速开票领票、快速逃逸等手段，为全国9个省（市）305家下游企业开具增值税专用发票2000余张。

2018年10月30日，经公安部批准，对郑州海某飞商贸有限公司等涉嫌开具虚开增值税发票企业的集中行动正式启动。专案组民警先后赴河北、山东、上海、新疆等省区和河南许昌、平顶山、洛阳等地对案对接，移送相关证据卷宗及证据光盘。

河南商报记者了解到，目前全国范围内针对“9·12”专项案件聚集性打击行动中，共破获案件116起，抓获犯罪嫌疑人55名，捣毁犯罪窝点123个。

（主编徐驰、编辑华丽娟）