杭州钢贸公司法人代表张明倒卖增值税发票，涉案10亿余元落网

核心提示

杭州钢贸企业的法定代表人张明，联合另外十个人，用百分之三的抽成，向长沙钢贸公司的业务人员买入增值税凭证，随后又以百分之六的抽成，将这些凭证转卖给其他人，从中牟利。这次违法活动的总金额达到了十亿多元，导致国家税收损失超过一亿五千万，今年一月才最终被捕获。

华声在线—三湘都市报3月18日报道 张明是三家钢铁贸易公司的负责人,但他并不满足于正常经营,而是专心从事虚开增值税专用发票的非法活动,从中获取了将近千万的非法收入。

今天，长沙市公安局公布了这起由公安部直接督办的重大虚开增值税专用发票案件。案件涉及超过二十个人，他们全部受到了严厉的惩罚。其中，以张明为首的八名首要分子被判处有期徒刑，并且同时还被处以罚金。

【交易】

钢企业务员卖发票

三十岁上下的张明，担任杭州三家钢材贸易公司的法定代表人，杭州众多从事进出口业务的公司都与他存在业务往来——涉及虚开增值税发票的行为

增值税发票不允许伪造，张明手里的这些票据，都是向长沙钢贸公司的业务人员支付3%的提成后购得，他又以6%的提成将这些票子转卖给其他人，从中赚取差额。长沙市公安局经济侦查支队六大队的民警刘咏军说明，经由张明流转的发票总价值超过4亿元，他因此获取了上千万元的好处。

长沙部分房地产企业在采购钢材时常常不要求开具票据，导致业务人员手头积压了许多面值较高的单据。

二零一一年到二零一三年之间，张明与黄峰平、张爱军、吴国文等十余人勾结，在缺乏实际货物往来时，从湖南泉源公司等十八家长沙钢铁贸易公司，向杭州中启公司、山东鑫鹏公司等九个单位伪造开具了增值税专用发票，涉案数额超过十亿元，导致国家税收损失超过一亿五千万元。

【手段】

作假蒙蔽税务机关

吴国文这类一般业务人员，仅用一年半时间就赚取了八十万元，这是警方透露的信息，为了隐藏犯罪行为并获取税务机构的信任，张明指使合作企业通过公司账户向开票方“支付货款”，但实际上“货款”在吴国文、饶明华、王彪、杨宏等人扣除约三成的开票费用之后，再经由个人账户转回给合作企业，以此伪造资金流向，欺骗税务检查。

二零一三年五月，长沙市国家税务局稽查部门收到一条关键信息，长沙当地一家企业向山东鑫鹏企业开具了六十八张虚假的增值税专用票据，涉及经济数额超过六百万元。

专案组在认真核查账目时，很快察觉到湖南长沙有数家企业向包括浙江杭州、广东在内的八个省份的十二家公司开具了不实的增值税专用票据，张明及其同伙因此被警方关注。

经过三个月的深入侦查，一起涉案金额超过十亿的特大虚开增值税专用发票案件成功侦破。办案民警跨越广东、杭州、武汉、襄阳、枣阳等十多个省份，积极开展追捕工作，最终将二十余名涉案人员一一抓获归案。

【判决】

8名主犯被判刑罚钱

二零一五年一月，长沙市中级人民法院审结长沙市公安局经侦支队承办的部督“5·27”重大虚开增值税专用发票案件，作出一审判决，八个首要分子被判处徒刑并科处罚金、没收其非法获利，对张明判处十五年有期徒刑，并处罚金四十万元；对黄峰平判处七年有期徒刑，并处罚金十万元；对吴国文判处九年有期徒刑，并处罚金三十万元；对饶明华判处七年有期徒刑，并处罚金二十万元；对谭潘判处五年有期徒刑，并处罚金五万元。

法律规定

非法出售发票可追刑责

许多人清楚贩卖伪造票据是违法行为，却对售卖正规票据的违规性质缺乏清晰认知。权威法律专家指出，违法贩卖票据不仅涵盖兜售伪造或私自制造的能骗取出口退税、抵扣税款的票据，也包含售卖普通消费票据。餐饮、交通等领域的发票均属于此类范畴。由于，违法贩卖真实普通票据与贩卖假票据一样，都会损害国家税务征管体系。

依照相关法律文件的要求，若私下售卖普通发票数量达到百份，或者发票总额累计超过四十万元，就需要启动刑事程序进行追查。近来出现了一些售卖大量真票的案件，例如非法贩卖汽油票据、出租车票据、公交车票据等，这类行为已经演变成售卖发票类犯罪的主要类型。

记者 黄娟 通讯员 王思鸽