再见了，纸质发票！全面数字化的电子发票来了！

再见，纸质发票！ 全数字化电子发票来了！ 税务局刚刚公布！ 将于7月31日起正式实施。 更重要的是...

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“全电子发票”来了！

7月31日起正式实施

刚刚，厦门、宁波、青岛已加入全电子发票受理试点！

全数字电子发票（简称全电子发票）试点省、市、自治区包括：广东（不含深圳）、上海、内蒙古。

全电费发票收款人单独规划试点省市共有18个（黄蜂老屋统计）。 包括：四川、湖南、湖北、河南、江西、安徽、北京、江苏、深圳、陕西、河北、重庆、浙江、福建、山东、宁波、厦门、青岛。

第一批：2022年5月10日起，在四川省试点。

第二批：2022年6月21日起，在北京、江苏、浙江（不含宁波）、深圳、山东（不含青岛）五地开展试点。

第三批：自2022年6月21日起，在内蒙古、上海、广东（不含深圳）开展试点。

第四批：2022年7月18日起，启动河南、河北、湖南、湖北、陕西、江西、安徽、福建、重庆等9个试点。

第五批：2022年7月31日起，在青岛、宁波、厦门试点。

与以往的传统纸质发票和电子发票相比，全电子发票具有以下优势：

1、发票信息全面数字化，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。

2.发票布局完全简化，面元素重新设计，买卖双方信息简化。 只需填写纳税人识别号和纳税人姓名； 联数完全简化，整张发票无联号； 收款人和收款人完全消除。 会计师无需担心审查人员栏。

3. 开票流程完全简化，开票前置条件为零。 开具发票不需要税控设备。 无需验证发票类型和金额即可开具发票。 企业确定开票总额后即可开具发票，且开票金额可以动态调整。 如果您有互联网连接，则可以开具发票。 您可以登录网页、客户端或手机APP开具发票。

4、彻底解决电子发票重复录入、报销问题。 纳税人可以通过电子发票服务平台标注发票录入标记，避免重复录入。

5、实现发票自动送达。 纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户自动投递全电子发票，也可以通过电子邮件、二维码等方式自助投递全电子发票。

6.简化红字发票处理流程。 当发票尚未入账时，可直接扣取全额费用。 当发票已记入账户后，买卖双方均可提交红字申请。

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全电子发票样式

附件1

全电子发票样式

1、增值税专用发票

2、普通发票

3.稀土电子发票

4、卷烟电子发票

5. 建筑服务电子发票

6、旅客运输服务电子发票

7、货物运输服务电子发票

8. 房地产销售电子发票

9、房地产经营租赁电子发票

10、农产品收购电子发票

11.光伏采集电子发票

12.车船税电子发票的领取

13、自产农产品销售电子发票

14、差价税电子发票（差价发票）

15、差价税电子发票（全票）

可见，与传统电子发票相比，全电子发票的面值要简单得多。 读完本文，您应该对全电子发票与传统电子发票的区别有了一个大致的了解。

很多人在问：传统电子发票会被取消吗？ 因为全电子发票目前处于试验阶段，至少现阶段全电子发票和传统电子发票并存。 总体而言，传统电子发票和全电子发票是从节点电子化向全球数字化的升级。

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全国统一电子发票服务平台来了

发票业务，这9种情况要小心

近日，国家税务总局发布中标公告：电子发票服务平台项目监管服务。

本项目中标金额：960万；

本项目功能：为电子发票服务平台建设提供第三方项目监理服务。 即电子发票服务平台项目建设的过程监督管理。

国家税务总局希望搭建全国统一开发、省级部署协调的电子发票服务平台，支持电子发票改革的实施，全面推行电子发票。

据悉，电子发票服务平台建设预计耗时两年，项目总投资预计超过13亿元。

全国统一电子发票服务平台有多强大？

电子发票服务平台应用系统建设涉及新应用系统的建设和支撑系统的改造。 按照标准规范和一体化建设要求，实现发票的申领、开具、交付、确认、检验、扣除、风险控制、决策指挥、服务等。 安全等全流程、全生命周期管理。

此外，发票电子化改革不仅涉及发票本身管理和服务方式的调整，还将推动纳税服务、税收征管、税务稽查、监管内控等其他业务的变革。相关系统的升级改造。

因此，未来发票监管势必会更加严格。 提醒大家注意：从今天开始，要小心以下9种情况。

1. 发票重复录入扣税账户

有的公司认为既然现在发票都是电子化的，我重复打印，记入账户扣税也没关系。 反正税务局查也查不出来。 如果你这么想，我只能笑了。

随着第四期现金税+全国统一电子发票服务平台的到来，发票信息不对称问题得到解决。 你的数据是什么，税务局可能比你更清楚。

2、大量企业发票以个人为首

如果企业与消费者没有直接联系，但长期开具大量个人抬头发票； 有大量个人抬头发票报销； 不用说，这些都是审核的重点！

3、发票增量及异常增加

实际操作与发票数量严重不符； 与同行业相比变化异常等

4、经常作废发票； 大多数发票都是按最高金额开具的；

发票经常作废； 存在大量跨月红发票； 开具的发票金额明显过高等。

5. 异常费用发票

燃气费、差旅费、会议费、咨询费、服务费、培训费等发票不正常，与经营情况严重不符。

6、开具的发票内容与实际情况不符

该公司销售钢材，但销售家具发票； 商品售价10，但发票实际是20； 发票应该是给A公司的，但实际上是B公司的，以后不要再有这种行为了。

7. 购买发票

一些企业在成本短缺的时候，就会想到购买发票。 然而，你节省的一点税不足以支付罚款。

而且，购买发票属于虚假发票，可能会导致刑事责任。

即使你拿出账户，签了合同，货物的流向也不能一致，你可以准确地查到。

8. 正反发票和环保发票

说白了，如果没有真正的业务，我发给你，你发给我或者添加第三方。 虽然都是闭环扣除，最后没有缴纳税款，但税款是递延的，按照行政法仍然会被视为虚开发票。

9、到处找发票扣税

为了少缴税，有些企业真是把“避税”发挥到了极致。

例如：一名员工的工资为7000元，其中2000元必须通过发票支付。 长远来看，你们公司的开支会不会不正常？

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全数字化电子发票

常见问题及解答

1.什么是全数字化电子发票？

答：全数字电子发票（以下简称全电子发票）是一种全新的发票，与纸质发票具有同等法律效力。 它们不以纸质形式存在，不需要媒体支持，也不需要申请收据、发票验证或申请增版。 增量。 纸质发票票面信息全面数字化，多种票种整合并合并为单一类型的电子发票。 所有电子发票统一编码，全国自动传输投递。

2、我公司是国家税务总局上海税务局管辖范围内的纳税人。 如果我想使用全数字化电子发票的纸质打印件作为纳税凭证，是否需要同时保存相应的电子副本？

答：是的。 根据《关于规范电子会计凭证备案归档的通知》（财会[2020]6号）规定，单位以纸质打印的电子会计凭证作为报销依据的，还必须保留纸质副本的打印副本。 电子会计文件。

3. 发票记录服务可以记录哪些发票？

答：2017年1月1日以后开具的发票，不属于以下情况的，可以使用会计服务记录：

（一）增值税抵扣凭证异常；

（二）作废的发票；

(3) 以前记录的发票；

（四）其他。

4、全电子发票包含哪些信息？

答：全电子发票的票面信息包括基本内容和具体内容。

为了符合纳税人开具发票的习惯，全电子发票在现行增值税发票的基础上进行了优化，主要包括：动态二维码、发票号码、开票日期、买方信息、卖方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价格及税金合计（大写、小写）、备注、发票人。

为满足纳税人从事特定行业、经营特殊商品和服务、具有特定应用场景的业务（以下简称“特定业务”）的个性化需求，税务机关按照现行发票相关规定具体业务的开具及开票场景，全电费发票中设计了相应的具体内容。 具体业务包括但不限于稀土、卷烟、建筑服务、客运服务、货物运输服务、房地产销售、房地产经营租赁、农产品收购、光伏收购、车船税征收、自产农产品试点纳税人在开具全电费发票时，可以根据业务发展实际选择具体业务，并按照具体规定填写发票备注等栏目应填报的信息。内容栏进一步规范发票面内容，方便纳税。 人们使用。 特定业务的全电费发票票面根据具体内容显示相应信息，票面左上角显示业务类型字样。

5、全电子发票与现有发票样式有什么区别？

答：全电子发票样式与现有发票样式的区别在于：第一，全电子发票样式将原来的发票代码+发票号改为20位发票号； 取消校验码、收款人、审核人、销售方（章）； 取消发票密码区。 其次，全电子发票的具体业务会影响发票显示的内容。 不同的具体业务显示不同的发票面内容。 三是全电子发票将原备注栏中人工填写的、不可采集的内容设置为固定可采集、可使用的数据项，并在发票上显示。

6、全电子发票与税控设备开具的电子发票主要区别有哪些？

答：一是管理方式不同。 对于全电费发票，纳税人开业后，无需使用专用税控设备，无需办理发票类型核验，也无需领取全电费发票。 系统自动分配发放额度，并根据纳税人行为动态调整发放总量。 开业后即可开具发票。 对于使用税控设备开具的电子发票（以下简称纸质电子发票），纳税人开业后，须首先申请专用税控设备并验证发票类型。 发票数量和面额限制的管理与纸质发票相同。 纳税人需要申请补开发票，纸质发票管理模式下是电子化的。

二是发票交付方式不同。 全电子发票开具后，发票数据文件自动发送至开具方和收款方税务数字账户，方便交接录入，减少人工收发。 同时，依托电子发票服务平台的税务数字账户，纳税人可以自动采集各类发票数据，使发票数据的使用更加高效、便捷。 “纸质+电子”发票开具后，需要通过发票格式文件传递。 即发票开具方通过电子邮件、短信等方式将发票版式文件发送给发票收款人； 发票收款人手动下载后，还需要对发票版式文件进行收集、整理、录入账务。

七、全电子发票如何保证纳税人发票数据的安全和隐私？

答：全电子发票采用最新的加密技术，加强纳税人最关心的发票安全和隐私保护。

——安全性方面，电子发票服务平台将采用数字信封技术，最大限度保证交易安全。 通过对发票数据传输通道进行加密，保证数据流的安全，防止数据被窃取、篡改、冒充。 。

——从隐私角度看，全电子发票保持了纸质发票的基本属性和主要特点。 在为用户提供不同于纸质发票交付和录入体验的同时，还通过隐私保护技术保证用户数据的安全，避免信息泄露。

八、目前，我国全面数字电子发票试点工作实施进展如何？

答：根据电子发票改革总局（金税四期）建设工作部署：自2021年12月1日起，广东（不含深圳，下同）、内蒙古三个试点地区所有纳税人，上海即将推出。 对于电子发票试点，电子税务局搭建的平台称为电子发票服务平台（以下简称“电子发票平台”）1.0版，已实现56项功能，并成功开具首张“全电子发票” “ 发票。 试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的收款人范围为省税务局管辖范围内的纳税人。 随后，自2022年4月1日起，全电子发票试点在广东部分纳税人中进一步开展。 电子发票平台1.5版在广东省成功上线，实现142项功能。 试点纳税人可使用电子发票服务 平台开具的发票收款人为省税务局管辖范围内的纳税人。 2022年4月25日，在内蒙古自治区部分纳税人中进一步开展全电子发票试点。 电子发票平台1.5版在内蒙古成功上线。 试点纳税人通过电子发票服务平台开具的发票收款人范围以收款人范围为准。 纳税人为自治区税务局管辖范围内的纳税人。 自2022年5月10日起，四川省纳税人仅作为收款人，通过增值税发票综合服务平台接收内蒙古自治区、广东省部分纳税人通过电子发票服务平台开具的发票。 2022年5月23日起，上海将切换至1.5版电子发票平台，可通过电子发票服务平台向四川省、广东省、内蒙古自治区纳税人开具发票。 国家税务总局决定，自2022年6月1日起，将内蒙古自治区、上海市、广东省通过电子发票服务平台开具发票试点纳税人的收款对象范围逐步扩大到全国。 内蒙古自治区、上海市、广东省三地以外的纳税人暂仅作为发票接收人，领取试点开具的全电子发票和增值税纸质专用发票（以下简称“纸质发票”）纳税人通过电子发票服务平台。 《优质专用发票》）和纸质增值税普通发票（折叠发票，以下简称“纸质普通发票”）。

9、电子发票服务平台税务数字账户是否提供发票录入识别功能？

答：试点纳税人可以使用“发票录入识别”模块对2017年1月1日后开具的发票进行录入和识别，帮助纳税人降低重复录入风险，方便会计管理。

电子发票服务平台税务数字账户目前支持单项、批量、清单导入等多种记账识别方式。 录入清单时，需要下载模板，按照模板格式录入相关发票信息，然后导入进行会计识别操作。 未来将在金融系统中增加接口方式和直接数据连接方式来访问账户。

10、我公司为非试点纳税人。 我今天收到了一张全电动发票。 自己打印后，纸质打印件上没有卖家专用发票印章。 可以作为纳税凭证使用吗？

答：是的。 全电子发票的法律效力和基本用途与纸质发票相同。 纳税人使用电子发票纸质打印件作为纳税凭证的，无需要求销售者在纸质打印件上加盖发票专用章，但还必须保留打印纸质联件的全电子发票电子档案。

11. 我是深圳市纳税人。 我于20XX年6月20日收到内蒙古发来的全电费发票。 名称格式与传统发票完全不同。 是否符合规定？

答：遵守规定。 国家税务总局决定，自2022年6月1日起，将内蒙古自治区、上海市、广东省通过电子发票服务平台开具发票试点纳税人的收款对象范围逐步扩大到全国。 内蒙古自治区、上海市、广东省三地以外的纳税人暂仅作为发票接收人，领取试点开具的全电子发票和增值税纸质专用发票（以下简称“纸质发票”）纳税人通过电子发票服务平台。 “特种质量发票”）和纸质增值税普通发票（折叠发票，以下简称“纸质普通发票”）。

十二、全数字电子发票试点纳税人范围如何确定？

答：使用电子发票服务平台的纳税人为试点纳税人（以下简称试点纳税人）。 试点纳税人分为通过电子发票服务平台开具发票的纳税人和通过电子发票服务平台确认用途的纳税人。 具体范围由国家税务总局内蒙古自治区、上海市、广东省税务局确定。 不按照规定使用互联网办理税款或不具备互联网条件的纳税人暂不纳入试点范围。

十三、试点纳税人如何建立、变更、终止与税务人员的关系？

答：试点纳税人可以通过电子税务局或税务服务部门建立、变更、终止与纳税人的关系。

试点纳税人通过电子税务局增加新的税务人员或者对现有税务人员进行变更的，应当对税务人员进行授权或者调整职务权限。 系统将通过电子税务局和移动终端自动将待确认的授权信息推送给税务人员。 税务人员完成个人身份信息采集验证并确认推送的授权信息后，关系建立，系统自动记录关系。 纳税人通过电子税务局与税务处理人员解除关联关系的，无需经税务处理人员确认。

试点纳税人向税务服务部门申请新增或变更办税人员信息时，税务机关在核心征管系统中完成办税人员信息录入或变更。 通过实名办税人员系统核实办税人员实名信息后，办税人员登录电子税务局确认相关信息。 信息确认后，系统自动记录关联。 纳税人与税务服务部门税务人员解除关系的，无需经税务人员确认。

涉税专业服务机构设立、变更、终止税务人员关系的，适用上述办法。

14、税务人员如何终止与试点纳税人的关联关系？

答：当纳税人因辞职、退休等原因需要终止税务网络可信身份关联时，纳税人可以自行网上终止关系或通过纳税服务网点申请终止关系。

十五、试点纳税人如何与涉税专业服务机构（人员）建立关系？

答：试点纳税人与涉税专业服务机构（人员）建立委托代理关系支持以下两种方式：

（一）涉税专业服务机构（人员）可通过线上或线下渠道向税务机关报送与纳税人签订的委托办税协议信息。 纳税人向电子税务局确认后，涉税专业服务机构（人员）获得相应的税务权限，系统自动记录关系。

（二）试点纳税人可通过线上或线下渠道向税务机关报送与涉税专业服务机构（人员）签订的委托办税协议信息，由涉税专业服务机构（人员）与电子税务机关确认。税务局 获取对应的税务机关，系统自动记录关系。

以“一人多户”方式代办纳税人涉税事项的涉税专业服务机构（人员），应在办理前向税务机关报送基本信息和委托办税协议信息。

十六、试点纳税人完成注销后，企业授权人和被授权人的身份认证信息和操作权限是否需要在电子发票服务平台手动注销？

答：不需要。 平台设置自动标记无效状态的功能。 企业完成注销后，电子发票服务平台自动同步企业状态信息，并自动将企业授权人、被授权人的身份认证信息和操作权限标记为无效。

电子发票服务平台

17、试点纳税人开具全电费发票需要使用哪些税控设备？ 免费吗？

答：试点纳税人无需专用税控设备即可开具全电子发票。 税务机关为纳税人提供全电子发票免费开具、查验、寄送服务，降低纳税人发票使用和管理成本。

18、试点纳税人开具全电费发票需要使用什么开票软件？

答：您可以直接使用电子发票服务平台（登录方式和地址由各试点省确定）免费开具全电子发票，无需使用其他特定开票软件。

十九、试点纳税人如何了解电子发票服务平台？

答：税务部门将对全数字化电子发票全流程进行指导。 纳税人在开具过程中遇到问题，可拨打12366向主管税务部门咨询。 此外，电子发票服务平台还将有操作指引，确保纳税人正确开具每张全数字电子发票。

20、试点纳税人通过电子发票服务平台可以开具哪些类型的发票？

答：电子发票服务平台支持开具全电子发票、纸质专用发票和纸质普通发票。 试点纳税人通过实名认证后，可通过电子发票服务平台开具全电子发票、纸质专用发票和纸质普通发票，无需使用专用税控设备，无需进行发票验证操作。 其中，全电子发票不需要发票类型核验和发票领取。

在飞行员纳税人中，在电子发票服务平台后新注册的那些纳税人被升级为1.5版，并且不使用增值税发票管理系统发行纸张特殊发票和纸张通用发票（以下称为“新飞行员纳税人”）））） ，如有必要，应通过电子发票服务平台发行特殊纸张发票和通用发票。 验证票务类型，收到发票，发票无效，发票的取消，发票退货，发票的损失和损坏等。仍然会根据原始规定和程序来处理问题； 在飞行员纳税人中，在电子发票服务平台之前注册的人被升级为1.5版，或者使用增值税发票管理系统发行纸质发票和纸张通用发票（以下称为“股票飞行员”“纳税人”““纳税人”） ），如果您需要发行纸质发票和纸张通用发票，则可以通过增值税发票管理系统发布它们。

飞行员纳税人可以使用增值税发票管理系统向机动车销售发行统一的发票，二手车销售的统一发票，普通增值税发票（代金券），电子特殊增值税发票，电子普通增值税发票和收费公路收费公路收费公路收费公路收费电池通用汽车通用汽车通用汽车通用汽车通用汽车通用汽车通用通用通用通用汽车发票。

21.飞行员纳税人使用纸质增值税发票的法规是什么？

答案：在试点纳税人满足相关条件后，他们可以通过电子发票服务平台发布纸张特殊发票和纸张通用发票。 试点纳税人需要提前验证相关的发票类型，确定最大发票限制和最大月度收集数量。 当使用电子发票服务平台发行纸张特殊发票和纸张通用发票时，发行的发票金额将从本月发行的总额中扣除。 如果需要发行红色字母发票，则应根据电子发票服务平台的相关规则处理，并在发出红色字母发票后将其原始纸张发票抵消。 使用纸张特别票和纸张通用票后，再次使用发票验证无需进行。

飞行员纳税人仍然使用增值税发票管理系统发行纸张特殊发票和纸张通用发票，这将与现有法规保持一致。

开具发票

22.我的公司是一名飞行员纳税人。 在发布全电动发票之前，还需要处理哪些其他业务？

答：不需要。 通过真名验证后，飞行员纳税人无需使用特殊的税收控制设备，不需要验证全电动发票的类型，也不需要接收全电动发票。 他们可以使用电子发票服务平台发布发票。

23.飞行员纳税人发行全电动发票的过程是什么？

答：试点纳税人登录到电子发票服务平台后，他可以通过发票业务模块选择不同的发票类型并输入发行内容。 电子发票服务平台通过验证后，将自动分配发票编号，并根据不同的业务类型生成相应的完整发票。 账单。

24.电子发票服务平台提供哪些发票发行模式？

答：电子发票服务平台提供了两种页面输入模式和扫描QR码，以发行发票。 飞行员纳税人选择用于发票的页面输入模式，也就是说，输入输入内容以完成发票发行； 飞行员纳税人选择开票的扫描QR码模式，并可以通过扫描QR码来完成与发票相关信息的预收集。

25.我于2022年2月1日注册了一家公司。我目前是小型纳税人，并使用纸发票。 我可以申请税务机关代表我发行完全电子发票吗？

答：否。目前，税务机构尚未为纳税人签发全电动发票。

26.在电子发票服务平台上发行发票的过程中，试点纳税人可以临时存储发票信息吗？

答：是的。 电子发票服务平台提供了发票汇票功能。 在签发发票期间，如果需要临时保存发票信息，则试点纳税人可以选择保存草案。

27.飞行员纳税人发行出售商品的全电动发票。 如果有多种类型的商品，他们需要发布销售清单吗？

答：全电动发票的载体是电子文件，最大发票线数没有限制。 所有交易项详细信息都可以在全电动发票中显示，也无需发布销售列表。

28.当飞行员纳税人通过电子发票服务平台发布发票时，他们是否需要每次手动输入发票的所有面部信息？

答：试点纳税人可以通过电子发票服务平台的“基本信息维护”模块维护有关项目和客户的基本信息。 完成维护后，您可以直接选择相应的项目以在发行发票时完成发票信息的预填充，而无需手动输入。

29.飞行员纳税人可以在电子发票服务平台上维护哪些项目信息？

答案：试点纳税人可以在电子发票服务平台中使用“基本信息维护”模块来执行诸如项目（商品或服务）名称，规格模型，单位，单位价格，商品和服务税分类法规和税率之类的信息/收款率。 维持。 维护项目信息后，飞行员纳税人可以在发行发票时直接选择维护的信息以减少发票时间。

30.电子发票服务平台中“客户信息分类管理”模块的主要功能是什么？

答：“客户信息分类管理”模块主要用于试点纳税人查看和管理不同类别的客户信息。 试点纳税人可以通过手动输入或导入模板来添加或修改客户信息。

31.通过电子发票服务平台发行发票时，飞行员纳税人如何填写备注信息？

答：发票备注信息是指纳税人根据其行业以及生产和运营需求的特征添加的其他发票信息。 发票备注信息项可以在电子发票服务平台的“信息维护”模块中添加到相应的“方案模板”预设中，或直接选择“附加项目”以在发票时分别添加和编辑，并添加相应的“方案”模板”; 您还可以将其直接添加到“发票维护”模块中。 填写备注信息输入框。

32.当试点纳税人在电子发票服务平台上发票发票时，可以自动修改货物和服务的税收分类代码吗？

答：试点纳税人可以根据实际业务修改商品和服务的自动税收分类代码。

33.在什么情况下，飞行员纳税人可以申请授权以原始适用的税率临时发行全数字电子发票？

答案：属于以下四种情况的飞行员纳税人可能适用于税务部门，以便当局以原始适用的税率临时签发全电动发票。

（1）如果一般纳税人在税率调整之前发行的发票不正确并且需要重新发行，并且根据原始适用的税率发行了红色发票，则现在将重新发行正确的蓝色发票。

（2）在调整税率之前具有增值税销售的一般纳税人，并已宣布并缴纳税款但尚未发行增值税发票，现在需要向原始适用税率发行增值税发票。

（3）在一般纳税人期间，转让注册纳税人发行的适用原始税率发票是不正确的，需要重新发行，并且根据原始适用的税率发行了红色发票。 现在将重新发行正确的蓝色发票。

（4）如果重新注册的纳税人在一般纳税人期间具有增值税应税销售，并且已经宣布并缴纳了税款，但尚未发行增值税发票，则现在有必要以原始适用税率签发增值税发票。

34.飞行员纳税人如何在电子发票服务平台上发布原始税率发票？

答：如果飞行员纳税人需要向税率发票，税率为17％，16％，11％，10％等，他们可以通过“向主管税务机构发行原始适用税率发票的承诺信”电子发票服务平台申请临时发票机构。 临时发票机构有效期为24小时。 飞行员纳税人应在获得临时发票机构的指定期限内通过电子发票服务平台发行原始适用税率。

35.申请临时发行原始适用税率的完全数字电子发票的权利时，飞行员纳税人需要提供哪些信息？

答案：向税务机关申请使用原始税率发行全电动发票的试点纳税人应提交“以原始适用税率发行发票的承诺信”，并保留交易合同，红利发票，Red Letter Invoices，收据证明和其他材料进行检查。

36.我的公司需要申请授权，以便出于某种原因暂时以原始适用税率签发发票。 该权威的有效期多长时间？

答：经过税务机关的审查和批准后，将手动调整纳税人的税率，并将临时发票的有效期设置为24小时。

37.在试点纳税人启动以原始适用税率的临时发行发票之后，他们可以在哪里检查审查结果？

答：税务机关将根据审计结果向试点纳税人电子发票服务平台的税收数字帐户发出税务通知。 飞行员纳税人登录后，该系统将促使纳税人签署文件。 同时，电子发票服务平台将同时审查税务机关的审计结果，并调整试点纳税人的税率。

38.飞行员纳税人可以查看许可的历史记录以申请具有原始适用税率的临时发行发票吗？

答：是的。 电子发票服务平台具有历史查询功能，可以显示历史税率调整记录，时间和状态过滤等，并且可以通过“税率调整记录查询”查询。

发行的总金额和剩余的可用限额

39.当飞行员纳税人通过电子发票服务平台发布发票时，与以前相比，发票副本数量与发票量限制之间有什么区别？

答：对于通过电子发票服务平台发行的全电动发票，在发行的总金额内，对发票的副本数量和单个发票发行的限制没有限制。

对于通过电子发票服务平台发行的纸张发票，仍根据当前相关法规处理最大发票限制和收集的最大月度数量。

40.在发票发行过程中，如果提示他们无法继续发行发票，则试点纳税人该怎么办？

答：电子发票服务平台将为发票发行“红色”警告的飞行员纳税人阻止发票，在发票发行过程中内容验证失败，信用额度为零。 飞行员纳税人需要根据提示做出回应。 操作。 如果有红色警报，则需要联系主管税务局进行处理。 如果内容验证失败，则需要更改发票发行内容。 如果信用额度为零，则可以申请限制调整，等等。

41.如何确定飞行员纳税人发行的发票金额？

答案：发票发行金额限制包括三类：总发票金额限制，初始发行金额限制和剩余的可用限制。

发行的总金额（也称为总信用额度）是指飞行员纳税人在自然月份内发行的发票总额（不包括增值税）的上限，包括飞行员纳税人可以发行的全电动发票通过电子发票服务平台。 ，增值税纸发票（以下称为纸票）以及普通发票的上限（折叠票，以下称为纸质票）和可以由增值税发票管理系统票，可以发行的纸质学院纸票，通用增值税发票（滚动，以下称为“滚动发票”），增值税电子发票的总价值和一般价值的税收电子发票。

初始组的总数是指试验纳税人首次使用完整的电气发票时，试点纳税人，电子发票服务平台为纳税人的每月发票上限提供。

其余的可用性是指自然月份内纳税人总纳税人总金额。 其中，使用配额包括飞行员纳税人通过电子发票服务发行的发票数量，以及纸张特别票，纸张票，卷发发票，增值税电子发票和增值税发票管理系统发行的增值税的积累一般电子发票的最大发票限制和单个发票的最高发票（有许多不同类型的发票，需要相同的发票）。

42.飞行员纳税人是否发布了相同数量相同数量的发票的总金额？

答：是的。 试点纳税人，全电动发票，电子发票服务平台发行的纸张特殊票和纸张票，以及纸张特别票，纸票，纸币，卷发发票，增值税电子 - 特定于VAT开票机构开票和普通的发票和普通的电子产品增值税的发票，相同金额的总数共享。

但是，总信用配额扣除方法和链接不同。 通过电子发票服务平台发行的发票将在发票期间扣除。 发票数量的积累。

43.我们公司是每月宣布的一般纳税人。 2022年7月，750万元人民币的总金额为750万元。 截至7月31日，实际使用了400万元的实际额，其余可用额为350万元人民币。 8月1日，电子发票服务平台的总量自动在8月份自动计算至750万元。 我们公司在八月的可用限额是否一直是750万？

答案：不。千元

44.如何调整飞行员纳税人发票的总量？ 调整是什么？

答：有三种方法可以调整总量的总量，包括定期调整，临时调整和手动调整。

（1）定期调整

定期调整意味着电子发票服务平台每月自动调整飞行员纳税人发行的总金额。

（2）临时调整

临时调整意味着，当税率较低的飞行员纳税人达到发票总额达到发票总额的一定比例时，电子发票服务平台会自动增加其临时金额增加总量。

（3）手动调整

人工调整是指由于试点纳税人实际操作情况的变化，项目调整金额的总量。 如果未根据法律和法规发现税务机关异常，则将调整纳税人的总额。

45.飞行员纳税人如何使用飞行员纳税人的剩余纸张和纸票？

答：当飞行员纳税人通过电子发票服务平台发行纸张票和纸票时，单个发票的金额不得超过最高的单个发票限制，并且不得超过本月的剩余可用性。 可用配额。

飞行员纳税人的纸质票，纸票，滚动发票，增值税电子发票以及通过增值税发票管理系统发行的一般增值税电子发票，最高数量的用途和单个发票可扣除开票限制的累积，可扣除本月剩余的可用性，并且在打开月份时将不再扣除本月的剩余可用性。

46.我是一名飞行员纳税人。 在什么情况下，我可以建议调整手动开放量的总量？

答：如果纳税人的总纳税人总额不足，并且自动调整系统后的总金额仍然不足税务机关。 情况和其他因素调整了其开放量的总量。

47.我们的公司是一名飞行员纳税人。 在八月份，购买金额的总金额无法满足由于顺序激增而导致的发票总额。

答案：通过“税收数字帐户 - 信贷福利的申请”模块通过电子发票服务平台申请调整总额的总额，填写调整的原因并上传相关附件的原因，然后开始手动调整过程。

48.我们公司是咨询期间的一般纳税人。 在申请手动调整金额或特殊增值税发票的总金额时，是否需要支付预付价值的税款？

答：在辅导期间，飞行员纳税人是一般纳税人。 本月手动调整金额的手动调整金额或第二个月的二次增值税发票（包括纸张特殊发票和增值税电子发票，下面相同），应支付3％的支付完整的功率发票带有该月发行的“增值税发票”一词，上面是“增值税发票”。 当使用特殊的增值税发票供二次使用时，应在上个月发行使用手动调整或总增值税发票的总金额。 已收到和发行的增值税发票的增值税销售额中有3％是为增值税支付的。

49.在什么情况下，您可以发行完整的电子发票？

答：通常，在这种情况下，飞行员纳税人的销售回报率，错误发票，服务暂停和销售折扣。 但是在以下情况下，不允许发布全部功率发票：

（1）蓝色发票已经无效，已被全红色，已被确定为异常的税收优惠券，已被锁定（已经启动了红色信件确认表或信息表，并且尚未发出红色信件发票，红色词确认表或信息表未取消），不允许启动红色抢劫；

（2）蓝色类型发票中的增值税是“退税”，“退税”，“扣除（退款）”，“退税”，“不退款，不扣除”倡议；

（3）在蓝色单词发票的税收标签中，冬季奥运会的“退税标签”是“冬季奥运会的纳税申报”，不允许发红；

（4）当启动红色冲刺时，如果另一方的纳税人是“异常”，“取消”和其他州，并且无法登录系统以进行相关操作，则不允许使用红色冲刺。

50.飞行员纳税人如何启动红色冲入电子发票服务平台？

答：飞行员纳税人可以登录电子税收局，然后选择输入[开票业务] - [红色型发票发行] - [红信发票确认信息输入]。 输入红色字母发票的信息]选择相应的蓝色单词发票来启动红色匆忙。

51.当通过电子发票服务平台启动红色冲刺时，如何选择发红原因？

答：发红的原因应由纳税人根据实际业务确定。 应当指出，原始蓝色单词发票的服务代码仅用于商品或人工，而红急促的原因则不允许选择“服务悬架”； 当产品服务代码仅用于服务时，不允许Red Rush的原因选择“已出售商品和退款”。 。

52.如何在发射红色匆忙时选择红色类型的发票物种？

答案：每种票之间的红色冲刺规则是“新的和旧的，电拳纸”，如下：

（1）所有电发发票都可以是全电动发票，全电动票票（由电子发票服务平台发行的纸票）和税收控制发票上的红色引脚；

（2）完整的电纸票可以在全部电纸票和税收控制发票上发红 - 不允许允许红色打孔器装满电发票；

（3）只允许税收控制发票在税收控制发票上匆匆忙忙，并且不允许红色销售发票配有电发票和全电纸票。

53.如何在完整的电动发票上发出红色单词发票？

答：当售票方未能确认使用时，发票将在通过电子发票服务平台启动“红色单词信息确认表”之后发布完整的红色字母完整的电发发票，而无需确认票务聚会；

当受试者确认使用使用时，任何一方都可以在电子发票服务平台上（当受试者是非试验纳税人时，启动并确认了增值税发票综合服务平台）红色信件的一部分是发出的。 如果售票方使用发票来扣除增值税声明，则“确认表格”中列出的价值纳税金额应暂时从当前输入税金额转移。 一起作为会计凭证。

54.如何向蓝色单词税收控制发票发行红字发票？

答：当发票者的纳税人仍然使用增值税发票管理系统发布发票时，应根据原始税收控制Red Rush Process发行红色字母税收控制发票；

当纳税人不再使用增值税发票管理系统，而仅使用电子发票服务平台发行发票时，您可以参考“红色单词信息确认柳条”，并发出完整的电发发票以参考RED -TYPE完整电发票。

55.飞行员纳税人已经填写了红色字母信息表，但尚未发出红色单词发票。 可以直接在电子发票服务平台上发行吗？

答案：否。红色字母信息表和红色字母确认表尚未相互转换。 通过该验证的红色字母信息表仍需要通过增值税发票管理系统发布红色字母发票。

56.飞行员纳税人能否在电子发票服务平台上使用同一确认的使用发票发布相同的猩红发票过程？

答：除了以下特殊情况外，试点纳税人可以通过电子发票服务平台多次发出红色单词，以与同一确认使用发票：

（1）当发红原因是“错误发票”时，它必须完全红色；

（2）与蓝色单词发票相对应的“增值税优惠使用标签”是“全面扣除农产品”或“已用于全面推论农产品”，它必须是红色的。 “增值税优先使用标签”是“农产品的提取扣除”或“农产品的现有扣除额”。 红色的。 第一次，无偿零件的全红度，第二个红色急速仅允许其余部分（即，额外的部分）全红色刺激；

（3）当蓝色发票标记为“差异税收差异开票”时，它必须是全红色的。

57.当部分红色用蓝色单词冲刺时，具体要求是什么？

答：除了问题56中的几种特殊情况外，Red Rush选择返回/服务以停止/销售折扣的原因，或者蓝色单词发票的状态为“部分红色”，允许多次冲洗这红色。 账单。 具体要求如下：

（1）如果发布了销售退款/服务暂停/销售折扣，则红色字母发票的一部分是赎回，允许替换申请人再次申请红信确认表，但申请的原因只能选择销售回报/服务暂停/销售折扣。 ;

（2）部分受欢迎程度允许删除项目，也就是说，仅是某些项目的红色引脚。

如果返回货物，则仅允许修改金额，自动计算的金额和税额，单位价格无法修改，并且金额不能直接修改。

如果服务被暂停，允许修改的数量和数量，则无法修改单位价格，并且会自动计算税额；

销售折扣，选择需要打折的产品银行，入场折扣比或金额，单位价格和数量无法修改，税额自动计算；

（3）累计红色单词发票机票中记录的数量，负金额和负税额的绝对价值不得超过原始开票票中记录的数量，金额和税款。

58.在飞行员纳税人获得全面的数字电子发票之后，如果发票启动发行红色字母发票的过程，是否可以将发票的主题确认给发票使用？

答：如果未确认完整的电发发票且不受欢迎，则在发票启动红色打孔过程后，所有相应的电动发票将被锁定，并且将确认使用发票以确认操作。

如果尚未确认全部电发票已包含在发票中的红色字母发票中，则可以扣除全部电发票部分的部分。 允许继续扣除。

59.飞行员纳税人启动打开红色字母发票的过程后，另一方是否确认时间限制？

答：是的。 启动红色过程后，必须在72小时内确认发票或受试者。 如果在规定的时间内未确认该过程，则该过程将自动丢弃，如果需要红色单词发票，则该过程应重新发布。

60.飞行员纳税人将增加每月使用已发行全部发票的全部功率发票的信用额度？

答：在试点纳税人发行完整的电发发票之后，如果在本月发行完整的电动发票，则电子发票服务平台同时增加了其可用的信用配额。

如果每月发行完整的电动发票，或者全部电动性的完整电气发票的全部发票与完整的电发发票不应信用。 对于销售折扣，它不会增加其可用信用额度。

61.飞行员纳税人通过电子发票服务平台发布红色字母发票，以发行红色字母发票。 是否需要与蓝色类型发票相对应？

答：是的。 由通过电子发票服务平台发起的红色字母发票纠正，无论“确认表格”或“信息形式”，它都需要与原始的蓝色单词发票相对应。

62.飞行员纳税人通过电子发票服务平台发布发票。 当发出红色单词发票时，是否能够发行稀缺性猩红发票来发行流程？

答：具体规则如下：

（1）销售方启动了无需确认的红色信件确认表。 在发行红色单词发票之前，允许销售方撤回；

（2）提交红色信件确认表后，在另一方未确认之前，不允许将红色信件确认信息修改。

（3）购买和出售红信确认表，两方已由另一方发起并确认。

（4）发出红色信件发票的红色信件证实，不允许撤销它。

（5）在发出红色字母确认表格之后，在发出红色字母发票之前，如果将原始的蓝色单词发票确定为异常凭证，则该系统会自动使用浪费红色冲洗过程。

63.飞行员纳税人通过电子发票服务平台发出红色字母发票后，是否需要恢复已发行的发票？

Answer: When the pilot taxpayer issued the full electronic invoice service platform of the electronic invoice service platform, when the full -electricity invoice is red, there is no need to recover the full -electric invoice and the paper printing of the red punch; At that time, you need to recover the red -rushing paper invoice.

Electronic invoice service platform tax digital account

64. What is the tax digital account of the electronic invoice service platform?

Answer: The tax digital account of the electronic invoice service platform is the application for pilot taxpayers to collect various types of tax -related fees, which integrates the application of inquiries, ticketing, and business applications. Through the collection of full quantities of invoice data, providing the use of invoices for pilot taxpayers to check confirmation services, invoice delivery, invoice inquiry statistics, and support the taxpayers to download and print full -electricity invoices. Inquiry, taxation notice inquiry, tax policy inquiry, and total amount of invoices are required.

65. What are the convenience of the tax digital account of the electronic invoice service platform?

Answer: Electronic invoice service platform tax digital account convenience taxpayers conduct value -added application of invoice data. Through the analysis and management of taxpayers' invoice data, they provide personalized information push services to taxpayers to enhance their sense of gain and satisfaction, promote market transactions Convenient and convenient.

66. What are the functions of electronic invoice service platform tax digital accounts?

Answer: The tax digital account of the electronic invoice service platform provides pilot taxpayers with services such as invoice collection, use confirmation, query, download, printing and other services. When pilot taxpayers issue and obtain various invoices, the system automatically collects invoice data and push it to the tax digital account of the corresponding taxpayer. Such issues; and support taxpayers to confirm and query the full invoice, download and print the full -power invoices, and at the same time meet the taxpayer's notification of notifications, tax policies inquiries, invoice issuance of notifications of tax issues, tax policies inquiries, tax policy query, invoice issuance The total amount of amount adjustment, the application of the original tax rate invoice, and the business of the customs payment book business are required to provide taxpayers with efficient and convenient invoice services.

67. How can a pilot taxpayer be delivered to each other?

Answer: Tax digital accounts for electronic invoice service platforms can provide taxpayers with automatic invoice delivery and self -delivery. The automatic delivery of digital accounts refers to the automatic delivery of electronic invoice documents and data to the purchaser (including the scheduled) tax digital account after the seller successfully issued an invoice. A business unit, or the purchaser (including the schedule) as a natural person who has not entered the ID number, the system cannot be delivered automatically, and the seller can use its own delivery method; the taxpayer means After querying the invoice, select the email, QR code, and electronic file export to deliver the full electrical invoices.

68. What is the function of the "Customs payment book collection" module in the tax digital account of the electronic invoice service platform?

Answer: The function of the "Customs payment book collection" module is: the double -headed customs payment information that can not be found in the "invoice deduction" module, the single -headed customs payment book that cannot be cleared and issued by the issuance Collection of information for the first connection data.

69. In the tax digital account of the electronic invoice service platform, which situations need to be collected by customs payment books?

Answer: The situation that needs to be collected in the customs payment book mainly includes the situation of double -headed customs payment books, unable to clear points and issuance, and objection to the score results.

70. What are the invoices of the tax digital account of the electronic invoice service platform? What invoices cannot be collected at present?

Answer: The full data of the electronic invoice service platform tax digital accounts in the background of the background, including full electrical invoices, special VAT paper invoices, VAT electronics invoices, general VAT invoices (folding invoices), VAT general invoices (roll tickets ticket ), VAT electronic invoices (including toll roads for VAT electronic general invoices), unified issuance of motor vehicle sales, unified second -hand car sales invoices, etc.

Among them, for invoices that have clear sellers or purchases (including the scriptures) information, the tax number of the seller or the purchaser (including the scripture) information is collected to the seller or the purchaser (including the scripture) account. If there is no taxpayer identification number or ID number in the information of the purchaser (including the agent) information, it is only collected in the seller. Invoice invoices such as fixed invoices without sales party information, the tax digital accounts of the electronic invoice service platform collected to the seller's electronic invoice service platform are collected according to the system invoice and the old information. For invoices (such as fixed invoices, including the scripture) information (such as fixed invoices, etc.) invoices, the tax digital accounts of the purchaser (including the scripture) are not collected.

Inquiry function of electronic invoice service platform tax digital account

71. What are the functions of the invoice query module of the electronic invoice service platform tax digital account?

Answer: Invoice queries of the tax digital account of the electronic invoice service platform include full invoice query, invoice receipt and invoicing data query, input tax transfer status query, not to check date invoice query, export transfer invoice query, summary tax header agency Summarize the opening data of the branch. The taxpayer can choose the corresponding query items for query according to actual needs.

72. What data can pilot taxpayers query the module in the "Input Tax Transfer" module?

Answer: The pilot taxpayer can check the data of the unit's input tax out of the unit through the "Input Tax Transfer Situation Inquiry" module through the electronic invoice service platform. The specific details of the abnormal voucher, the information of the current and previous period of red letter invoice confirmed that the information required to be transferred from the purchaser.

73. Inquiry of the transfer of input tax query. What kind of invoices need to be transferred from the amount of tax? Including customs payment books?

Answer: Including the certified deduction invoice listed as an abnormal certificate, and the red letter invoice on the confirmation of the red letter invoice, excluding the information of the customs payment book.

74. How do pilot taxpayers inquire about the invoice information issued and obtained through the electronic invoice service platform?

Answer: After the pilot taxpayer logs in to the electronic invoice service platform tax digital account, the "full invoice inquiry" module can query its issuing and obtained invoices.

75. What can I check in the invoice receipt and invoicing data query?

Answer: The tax digital account of the electronic invoice service platform provides invoices and invoice data query functions. It can be used to query the number of invoices and depository, the number of inventory of the invoice period, the number of invoices, and the number of invoices; the positive number; Invoice portions, number of abandoned votes, blank scrap numbers, negative invoices, negative tickets, and number of final inventory (receiving and inventory numbers mainly involve paper invoices).

76. Invoicing status Inquiry refers to what status of the invoice?

Answer: The pilot taxpayer can query the full invoice inquiry module of the tax digital account of the electronic invoice service platform, and query the account status of a certain invoice, the number of downloads, the download format, the number of printing, the invoices, the invoice tax refund status, etc.

Electronic invoice service platform tax digital account invoice inspection function

77. What are the check channels for comprehensive digital electronic invoices?

Answer: Units and individuals check through the national value -added tax invoice inspection platform (); pilot taxpayers can check the entire electrical invoice information through the electronic invoice service platform tax digital account invoice inspection module.

78. How to log in to the national unified invoice inspection platform?

Answer: The public enters the national unified invoice inspection platform through the input URL ().

79. What are the inspection methods for electronic invoice service platform tax digital account invoices?

Answer: The tax digital account of the electronic invoice service platform provides two invoice inspection methods. One is the single invoice inspection (manual single entry, single file import); second, batch invoice inspection (download template entry information import inspection).

80. What invoice format supports manual import invoices?

Answer: Support the introduction of electronic invoice files in the following formats: JPG/PNG/PDF/OFD/XML.

81. When can pilot taxpayers check the electronic invoice service platform tax digital account to check the comprehensive digital electronic invoice?

Answer: Electronic invoice service platform tax digital accounts provide taxpayers with 7*24 -hour online invoice inspection services.

82. How to check the comprehensive digital electronic invoice of the national VAT invoice inspection platform?

Answer: The taxpayer can check the national VAT invoice inspection platform to check the full -power invoices. The national value -added tax inspection platform only supports single invoice inspection models, including manual inspection and scan inspection.

83. Can the tax digital account of the electronic invoice service platform check the invoices of I or the unit for non -issuing invoices?

Answer: The tax digital account of the electronic invoice service platform can check the invoices of my or the unit. It can also check the invoices of I or the unit.

84. What are the differences between the results of the invoice inspection and batch inspection on the tax digital account of the electronic invoice service platform?

Answer: The result of the invoicing single check is the visual display of the invoice information (you can see the entire invoice). The result of the batch inspection can only display the inspection invoice consistent or not in line.

85. Can batch inspection be recorded only in the invoicing number?

Answer: No. If the batch inspection only enters the invoice number, the transaction information (unit price, quantity, time, etc.) in the invoice cannot be verified. , Otherwise it does not match.

Electronic invoice service platform tax digital account invoice check confirmation function

86. 20xx year x month X, Hangzhou taxpayers received vouchers such as full -electric invoice with the words "Value -added Tax Special Invoices" and other vouchers that meet the prescribed full -power invoices to apply for deductible tax input tax and apply for出口。 What should I use to use tax refund or tax refund?

Answer: It is still confirmed through the comprehensive service platform of VAT invoice.

87. What are the functions of the "deduction class" module of the "deduction class" module of the electronic invoice service platform?

Answer: The "deduction class check business" module includes the functions of deduction, agricultural products plus deduction, no deduction check, and the period of changing taxes.

88. Electronic invoice service platform tax digital account "deduction category check business" module The value -added tax deduction certificate is not available for use?

Answer: The following value -added tax deduction vouchers shall not be checked:

(1) Disclosure of abnormal value -added tax deduction vouchers;

(2) A invoice that has been invalidated;

(3) The previous period has been confirmed to invoices for other uses;

(4) Invoices that have been used for tax refund for the Winter Olympics;

(5) Invoice that has flushed all over;

（六）其他。

89. Can the invoice of the red punch in the electronic invoice service platform be selected for deduction?

Answer: Yes, the deductive tax amount is the difference between the amount of the original invoicing ticket and the red punch.

90. What is the time range of the VAT tax deduction voucher for the "deduction class" module of the "deduction class" module of the electronic invoice service platform?

Answer: Pilot taxpayers can check the value -added tax deduction vouchers from January 1, 2017 to the last day of the period of check -in tax.

91. What is the role of electronic invoice service platform tax digital account "cancellation and check business" module?

Answer: When pilot taxpayers need to cancel, they can check the invoices that have not been checked in the current period.

92. After confirming the invoice deduction of the electronic invoice service platform, the value -added tax tax declaration is not carried out after the invoice deduction is confirmed. Can it be revoked?

答：是的。 If the pilot taxpayer needs to adjust the state of the invoice of "Handling (Deduct)", just select the invoice of "See (Deduct)" and click "Revisit".

93. What is the role of the "use confirmation" module of the electronic invoice service platform?

Answer: The "Usage Confirmation" module of the electronic invoice service platform tax digital account is a pilot taxpayer for the use of the invoice to apply for deduction, export tax refund and other uses, and collect the invoice data and statistics in real time.

94. What should I pay attention to after confirmation of invoices?

Answer: First, after the pilot taxpayer conducts invoice use confirmation, the operation is locked in the current period. If you need to continue to check, you can confirm the withdrawal and then continue to check. The second is that the invoice is an abnormal value -added tax deduction certificate, and it cannot be confirmed for use.

95. Electronic invoice service platform tax digital account "Invoice use confirmation" module's summary display information reminder function, can you view the details?

Answer: You can view details. For example: the "Red Word Invoice Reminder" sub -module, you can view the list of red -term invoices, or you can check the red letter invoice details of the historical month according to the invoicing date; Invoice information issued by an enterprise; "Reminder that you must not deduct special VAT invoices for VAT" sub -module, you can check the invoice information that must not be deducted from the special VAT invoice. You can view the cargo information on the details page.

96. After the pilot taxpayer error confirms the use of invoices, how can the tax authority help the taxpayer to modify and correct it?

Answer: After the pilot taxpayer confirms the use of invoices through the electronic invoice service platform, if the invoice is used to confirm the wrong situation, the tax authority can provide a standardized and convenient correction service for the taxpayer.

Pilot taxpayers mistakenly believe that the use of invoices is determined to apply for deduction and has been declared deductible. If it is to be changed to apply for export tax refund or tax refund, the pilot taxpayer can apply to the competent tax authority for correction. After verifying that the relevant tax amount has been verified and confirmed, the tax authority has been transferred to the pilot taxpayer to adjust the use of invoices.

Pilot taxpayers who are mistaken for the use of invoices are identified as export tax refunds and agency tax refunds, and they may apply to the competent tax authorities to correct them. If the pilot taxpayer has not declared the export tax refund, after confirming the in charge of the tax authority, the invoice information can be returned to the electronic invoice service platform. The tax authority applies to issue a certificate of export goods to domestic sales.

97. After the taxpayer issue or obtains a comprehensive digital electronic invoice, how to fill in the VAT application form?

Answer: (1) Pilot the amount and tax amount of full -electricity invoices with the words "Value -added Tax Special Invoice" issued by the general taxpayer shall be filled in the "VAT and the Approval and Feed Tax Reporting Form (1)" (1) Sales details) In the column 1 to 2 "Turn on Value -of -value Tax Invoices" column; the amount and tax amount of full -electricity invoices with the words "ordinary invoices" issued shall be included in the "VAT and additional taxes and fees. Attachment (1) (1) "(Details of the Sales Sales) In the 3rd to 4th column of the" other invoices "column.

General taxpayers are selected for the number, amount, and tax amount of full -electricity invoices that are deducted in this period with the words "VAT Invoice". "(Details of the input tax in this issue) Section 2" Among them: this period of certification is consistent and the current application is deducted "or the third column" preliminary certification is consistent and the current application deduction ".

Generally, the taxpayer has used the full electrical invoice for the deduction of the VAT declaration, and the corresponding VAT tax amount listed in the corresponding "Red Word Invoice Information Confirmation Film" is listed in the "VAT and the Approval and Fee Reporting Form (2)" (Details of the amount of input of this period) Class 20 "Input taxes indicated by the red letter special invoice information form".

(2) The amount of full -electricity invoice issued by the small -scale taxpayer with the words "Value -added Tax Special Invoices" shall be filled in the "VAT and surplus tax declaration form (applicable to small -scale taxpayers)" " Tax special invoices without tax sales ", column 5" Value -added tax special invoices without tax sales "; the amount of all -electricity invoices issued by the" ordinary invoice "shall be included in the" VAT and additional taxes and fees Tables (applicable to small -scale taxpayers) "" Bar column 6 and 8 "other VAT invoices without tax sales" 。

98. How can pilot taxpayers deduct agricultural products through electronic invoice service platform tax digital accounts?

Answer: Pilot taxpayers purchase agricultural products for production or commissioning 13%tax rates to obtain all -electrical invoices, VAT invoices, dedicated VAT invoices, and customs value -added tax for customs import of value -added taxes in accordance with the prescribed. Books, agricultural product sales invoices and other vouchers or issue acquisition invoices that meet the prescribed regulations may be confirmed by the competent tax authority to deduct the input tax of agricultural products. The use of proofs that have been confirmed to be confirmed to deduct the input tax of agricultural products to confirm the need to be used.

The pilot taxpayer will purchase agricultural products for production or commission processing. You can select the corresponding voucher through the tax digital account of the electronic invoice service platform, and fill in the amount of agricultural product input tax in accordance with regulations.

For the vouchers that are not yet used by pilot taxpayers that have not been used to deduct the input tax of agricultural products, pilot taxpayers can apply to the competent tax authority for re -recording.

(1) Pilot taxpayer obtains ordinary invoices of self -produced agricultural products, how to calculate the application tax?

A taxpayer is a pilot taxpayer for the new office, and the industry nature classification of agricultural product deep processing enterprises is performed in the tax authority. After the taxpayer logs in to the electronic invoice service platform, in the "Invoice Usage Confirmation"-"Deducting the business" module, you can see the "to be treated with agricultural product invoices" and "agricultural product plus deduction check" module. A taxpayer obtained an ordinary invoice for tax -free agricultural products in May. When the application period was confirmed during the application period, the taxpayer first was first in the "To Processing Agricultural Product Invoice" module and It belongs to the confirmation of the sales invoice of self -produced agricultural products, and selects "No". The invoice information will not be transferred to "deductible check"; select "Yes", and the invoice information is transferred to the "deduction check" module. A taxpayer enters the "deduction and check" module to check the invoice 9%deduction. After the submission is submitted, it is used for the current input tax deduction. At the same time Calculate the "check" module to be used.

When the agricultural product purchased by a taxpayer is used for production or commissioned 13%tax rates, the "agricultural product plus deduction check" module shall select the invoice and fill in the deduction tax amount for 1%plus plus plus plus plus plus plus increase After the deduction, after the submission is completed, the value -added tax declaration form is pre -filled in and input tax deduction in the current period.

（2）试点纳税人取得农产品收购发票，如何计算申报进项税额？

B纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。B纳税人取得了一张农产品收购发票，进行发票用途确认时，进入“抵扣勾选”模块对该发票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。

当B纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

（3）试点纳税人取得了从小规模纳税人处购进的3%农产品增值税专用发票，如何计算申报进项税额？

C纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。C纳税人取得了从小规模纳税人处购进的3%农产品专票。进行发票用途确认时，C纳税人首先在“待处理农产品发票”模块，对取得的从小规模纳税人处购进的3%农产品专票进行确认处理，选择“否”，该发票信息不转入“抵扣勾选”；选择“是”，该发票信息转入“抵扣勾选”模块。纳税人进入“抵扣勾选”模块对该票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。

当C纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

（4）试点纳税人取得了9%农产品增值税专用发票，如何计算申报进项税额？

D纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。其取得了9%农产品专票。在进行发票用途确认时，D纳税人进入“抵扣勾选”模块对该票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。

当D纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

（5）试点纳税人2020年取得的农产品收购发票和销售发票，如何计算申报进项税额？

E纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。E纳税人有一张2020年取得的已抵扣自产农产品销售发票但未进行加计扣除。在进行发票用途确认时，E纳税人通过“农产品加计扣除勾选”模块中的“补录”功能，对上述发票进行补录，补录成功后，即可看见该发票的明细数据。当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

99. 试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票，进行发票用途确认时，无法进行抵扣勾选和农产品加计扣除勾选，如何处理？

答：试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票如因商品名称未使用自动匹配商品和服务税收分类编码而导致发票信息无法归集到“待处理农产品发票”模块时，试点纳税人可通过“发票用途确认”-“抵扣类勾选业务”-“抵扣勾选”模块中的“代开补录”进行代开农产品普通发票的发票信息补录，补录成功后，即可在抵扣勾选明细中看见该发票的明细数据，并可对该发票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。

当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

100. 试点纳税人取得的农产品海关缴款书，进行发票用途确认时，无法进行农产品加计扣除勾选，如何处理？

答：试点纳税人取得的农产品海关缴款书在进行发票用途确认时，如果该海关缴款书不在可勾选海关缴款书明细中，无法进行用途确认。试点纳税人可通过“农产品加计扣除勾选”模块海关缴款书的补录功能进行农产品海关缴款书的发票信息补录，补录成功后，即可在“农产品加计扣除勾选”模块看见该发票的明细数据。

当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。

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