北京市税务局第四稽查局破获贸易企业虚开违法案件

近日，国家税务总局北京市税务局第四稽查局根据立案部门推送的可疑线索，破获了一起贸易公司虚开发票违法案件。 涉案公司捏造钢铁交易，向下游企业虚开增值税专用发票2000余张，涉税金额逾3000万元。 针对该企业的违法行为，我局依法作出补缴税款、收取滞纳金、处以罚款的决定，并将案件移送公安机关。

不久前，北京市税务局四稽局收到立案部门推送的涉税涉嫌线索。 从事钢材贸易业务的L商社的税负远低于同类企业。 存在涉税违法嫌疑。 检查人员决定对L公司展开调查。

检查人员依法调取了L公司的购销合同、账簿、凭证等相关材料。 分析该公司业务信息及票据开具情况后发现，L公司在短时间内对外开具大量发票。 而且作为一家贸易公司，公司进出发票的类别明显不一致。 其从上游企业获得大量印有“螺纹钢”名称的进项发票，但出具发票中开具的货物名称却是“不锈钢”等钢材产品。 。

L公司的可疑信息具有非法开户的特征，因此检查人员检查了L公司法定代表人王某的公开账户以及业务人员李某的多个银行账户，发现L公司的账户和王某等人的账户曾多次与上下游企业及相关人员发生资金回流。 此外，L公司上下游企业所在地税务机关发回的配合调查函也证实L公司与上下游企业不存在实际业务往来。

检查组立即约谈了L公司法定代表人王某。面对证据，王某最终承认了购买进项发票、伪造业务，然后通过收取手续费向下游企业虚取利润的违法事实。 北京市税务局第四稽查局依法对该公司进行了处罚。